אנחנו משקיעים שנים בבניית חסכונות, תיק השקעות ופנסיה מסודרת, אך לא אחת, ברגע האמת, מגלים שחלק לא מבוטל מהרווח נשחק בגלל תכנון שגוי של המיסוי. ההבדל בין תוצאה טובה למצוינת נמדד על פי מה שבסופה של תקופה, נשאר בכיס לאחר המס.
תכנון מס איננו טריק חשבונאי ואינו מיועד רק לבעלי הון. זהו ניהול מושכל וחוקי של חבות המס לאורך זמן, כחלק בלתי נפרד מאסטרטגיה פיננסית כוללת. מי שמטמיע חשיבה כזו מוקדם, במיוחד לקראת פרישה, נהנה מיתרון מצטבר שיכול להגיע לעשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך השנים.
מיסוי השקעות ופנסיה בישראל
בישראל קיימים כללי מיסוי שונים להשקעות הון, רווחי הון, דיבידנדים, קופות גמל, קרנות השתלמות ופנסיה. לכל אפיק יש אופן מיסוי שונה, מועדי אירוע מס שונים והטבות ייחודיות. למשל:
- מס על רווחי הון יהיה בדרך כלל בשיעור של 25%.
- קרנות השתלמות נהנות (תחת תנאים מסוימים) מפטור ממס רווחי הון.
- קצבה פנסיונית, בהתאם לגיל וגובה הקצבה, עשויה ליהנות מפטור חלקי ממס
אסטרטג פיננסי מנוסה בוחן לא רק את פוטנציאל התשואה, אלא גם את התשואה נטו לאחר מס.
פתרונות פיננסיים עם תשואה "נמוכה" יותר ברוטו, לעתים עדיפים בזכות יתרונות מיסוי אלה ואחרים
טעויות מס נפוצות
- משיכת כספים פנסיוניים לפני הזמן גורמת למיסוי גבוה מאד
- מכירת נכסים ללא תכנון מוקדם של קיזוז הפסדים.
- אי הכרה או אי ניצולן של נקודות זיכוי והטבות מס בפרישה.
- פיזור השקעות ללא הכרת השלכות המס המצטברות ולקיחתן בחשבון
כאן נכנס הערך של תכנון פיננסי כולל, מקצועי. כזה הרואה את התמונה המלאה. שכן, ברור לי וברור גם לכם כי הטעויות הללו אינן נובעות מחוסר אחריות, אלא מחוסר הכרה או חוסר ידיעה.
תזמון פעולות נכון
לעיתוי יש משמעות עצומה בתכנון מס. לדוגמא:
דחייה של מכירת נכס לשנה העוקבת, פריסה נכונה של מענק פרישה או תכנון חכם של מועד תחילת קצבה עשויים, לא אחת, להפחית משמעותית את חבות המס.
בתקופת פרישה, כדי להימנע מקפיצה למדרגת מס גבוהה יותר, חשוב מאד לתאם בין מקורות ההכנסה השונים – פנסיה, קצבה, רווחי הון והכנסות נוספות.
האם כל אחד צריך יועץ מס, או אסטרטג פיננסי
לא תמיד. ליווי מקצועי אמנם תמיד מועיל, אך שכיר, בדרך כלל יכול להסתפק בליווי בסיסי או בדוח שנתי.
הייעוץ יכול להפוך לקריטי במקרים מורכבים יותר כמו: מכירת עסק, פרישה מוקדמת, השקעות בהיקף משמעותי, ירושות ועוד. אלה הם מקרים בהם ליווי של יועץ מס או אסטרטג פיננסי הוא כמעט הכרחי.
טיפים מעשיים לשיפור ה"נטו"
- בדיקה שנתית של מבנה ההשקעות מבחינת המיסוי
- ניצול מושכל של תקרות הפקדה והטבות מס.
- שילוב בין אפיקים פטורים ממס לאפיקים עליהם מוטל מס
- לפני ההחלטה על פרישה – עשו סימולציית מס כוללת
כבר אמרנו קודם: פתרונות פיננסיים טובים נמדדים לא רק בתשואה – אלא ביתרה שנשארת בכיסכם.
שאלות נפוצות
האם תכנון מס רלוונטי רק לעשירים?
לא. גם שכירים עם חיסכון פנסיוני משמעותי ירוויחו מתכנון נכון.
מתי הזמן הנכון להתחיל תכנון מס?
מוקדם ככל האפשר אך במיוחד חמש שנים לפני פרישה.
האם ניתן לבצע תכנון מס לבד?
במקרים פשוטים כן, אך ככל שהמבנה הפיננסי מורכב יותר כך ייטב אם תפנו לליווי מקצועי.
סיכום
תכנון מס הוא חלק מהותי מתכנון פיננסי כולל. שילוב נכון בין השקעות, פנסיה ותזמון פעולות מפחית חבות מס ומשפר את ההכנסה נטו בפרישה. אסטרטג פיננסי מקצועי בוחן את כלל מקורות ההכנסה וההשקעה, מתכנן מראש אירועי מס, וממקסם פתרונות פיננסיים בהתאם לחוקי המס בישראל.